ما هي ضريبة الاستقطاع هذا السؤال متعلق بآخر إعلان. تمت الموافقة عليها من قبل الزكاة والضرائب والجمارك في السعودية، والتي طلبت فيها من دافعي الضرائب الخاضعين لضريبة الاستقطاع “تقديم إقراراتهم الضريبية لشهر ديسمبر 2024 م. وبحلول نهاية 10 م، ما هي ضريبة الاستقطاع “ما هو الفرق في ضريبة الدخل مزيد من التفاصيل هنا في مقالتنا.
ما هي ضريبة الاستقطاع
ضريبة الاستقطاع هي أحد أنواع الضرائب المباشرة المطبقة في السعودية وهي ضريبة تُفرض على الدخل الناتج عن الكيانات غير المقيمة في السعودية والتي تستمد دخلها من نشاط اقتصادي في المملكة يتم الحصول عليه من السعودية شبه الجزيرة العربية. يتم خصمها من المبالغ التي يتلقاها غير المقيمين في السعودية. من مصدر الدخل في المملكة، وفق نسب معينة على أساس نوع الخدمة وأحكام لائحة نظام ضريبة الدخل ؛ التي يتراوح معدلها الضريبي بين (5٪ -20٪) وتقع مسؤولية حساب الضريبة المقتطعة وتوفيرها وحفظ السجلات على عاتق المقيم الذي حصل على الخدمة ؛ مع أو بدون تفويض، وكذلك في المنشأة الدائمة لغير المقيم.[1]
انظر أيضا تفاصيل الآلية الجديدة للمزارع للمطالبة بضريبة القيمة المضافة
مصادر الدخل الخاضعة لضريبة الاستقطاع
يجب أن تخضع أي مؤسسة غير بريطانية تستمد دخلها من المملكة المتحدة لضريبة الاستقطاع، والتي تشمل أيًا من مصادر الدخل التالية
- رسوم الإدارة يصل معدل الضريبة المقتطعة إلى 20٪.
- رسوم الترخيص والمدفوعات ربع السنوية والمدفوعات لخدمات الاتصالات الهاتفية الفنية أو الاستشارية أو الدولية التي يتم دفعها إلى المكتب الرئيسي أو شركة تابعة يصل معدل الضريبة المقتطعة إلى 15٪.
- الخدمات الفنية أو الاستشارية أو خدمات الهاتف الدولية التي لا يتم دفعها للمكتب الرئيسي أو الشركة التابعة أو الإيجار أو تذاكر الطائرة أو الشحن الجوي والبحري معدل الضريبة المقتطعة يصل إلى 5٪.
- مدفوعات أخرى معدل الضريبة المقتطعة يصل إلى 15٪
انظر أيضاً آلية استرداد ضريبة الأملاك في حالة عدم اكتمال البيع
من هو استقطاع الضرائب المفروضة
تُفرض ضريبة الاستقطاع على غير المقيمين ؛ أي شخص ليس لديه منشأة دائمة في المملكة وغير مسجل في السجل التجاري السعودي ويفرض الضريبة عليه إذا حصل على دخل من مصدر في السعودية ويتحمل العبء الضريبي عن قيمة الاستقطاع. الضريبة بناءً على الأحكام التنفيذية لنظام ضريبة الدخل، وتطبيق ضريبة استقطاع تعادل نسبة مئوية من المبلغ المدفوع لشركة غير بريطانية في الحالات التالية
- بحيث يمكن لمنشأة سعودية الاستفادة من خدمات الشركة خارج السعودية.
- أن تكون جهة غير مقيمة تقدم خدمات لشركة سعودية.
انظر أيضا رابط تسجيل ضريبة الأملاك gazt.gov.sa
ما هو الفرق بين الضريبة المقتطعة وضريبة الدخل
تختلف ضريبة الاستقطاع قليلاً عن ضريبة الدخل، ويوضح الجدول التالي الاختلافات بين الضريبتين
<tbody> </tbody>
تجميد الضرائب |
ضريبة الدخل |
يتم خصم ضريبة الاستقطاع من المدفوعات المخصصة للشركات غير المقيمة في السعودية والتي يأتي دخلها من الأنشطة داخل المملكة. |
يستهدف كل نشاط تجاري مقيم وغير مقيم في الأراضي السعودية بناءً على ضوابط محددة |
يتم إعفاء العديد من الشركات من ضريبة الاستقطاع، وخاصة الشركات العاملة في صناعات الغاز والنفط والمحروقات. |
يتم تضمين الشركات التي تعمل في قطاعات الغاز والنفط والمحروقات في ضريبة الدخل. |
نسبته بين (5٪ -20٪) |
معدلات ضريبة الدخل هي كما يلي
|
كيفية تقديم الإقرار الضريبي المقتطع
يتم تقديم ضريبة الاستقطاع عبر البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والدخل السعودية باتباع التعليمات التالية
- التوجه مباشرة إلى البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والدخل <a data-wpel-link="external" href="https//translate.google.com/website?sl=iw&tl=ar&anno=2&u=https//zatca.gov.sa/ar/pages/default.aspx" rel="nofollow external noopener noreferrer" target="_blank"> من خلال الموقع الرسمي </a> “.
- قم بالتبديل إلى علامة التبويب (الضريبة المقتطعة).
- حدد خدمة (اقتطاع الإقرار الضريبي).
- في القائمة المنسدلة، انقر فوق الخيار “إقرار ضريبي جديد”.
- اقرأ جميع التعليمات، ثم وافق عليها.
- املأ البيانات المطلوبة في نموذج القرار الرئيسي.
- تأكد من صحة جميع المعلومات التي أدخلتها.
- حدد نوع الخدمة المقدمة واملأ الجدول أمام الخيارات التي تستوفي الشروط.
- قم بتضمين جميع المستندات المطلوبة.
- تأكيد صحة المعلومات وتقديم نموذج التأكيد.
- ستتلقى بعد ذلك تأكيدًا بالاستلام بالإضافة إلى نسخة من التأكيد والفاتورة المقدمة.
غرامة عدم دفع ضريبة الاستقطاع
تفرض حكومة السعودية غرامة قدرها 1٪ على أي شخص لا يدفع ضريبة الاستقطاع عن كل يوم تأخير في السداد، بناءً على أحكام المادة 68 من لوائح ضريبة الدخل المعمول بها في السعودية.
راجع أيضًا التحقق من الرقم الضريبي خطوة بخطوة وبالتفصيل
دليل استقطاع الضرائب
صدر النظام الضريبي لضريبة الاستقطاع بمرسوم ملكي وقرار وزاري سعودي ؛ تم تطبيق هذا بتاريخ 6/11/1425 هـ ويؤثر على المقيمين غير السعوديين الذين يتلقون دخلاً من مصدر في السعودية ويمكنك الاطلاع على تفاصيل وأدلة هذه الضريبة المفروضة وجميع الإجراءات الضريبية ذات الصلة <a data-wpel-link="external" href="https//translate.google.com/website?sl=iw&tl=ar&anno=2&u=https//zatca.gov.sa/ar/HelpCenter/guidelines/Documents/WHT%2520guideline-Arabic.pdf" rel="nofollow external noopener noreferrer" target="_blank"> من خلال الموقع الرسمي </a> “.
راجع أيضًا متى تنتهي ضريبة القيمة المضافة البالغة 15٪
مقالتنا تنتهي هنا. حيث قدمنا لكم بهذا ما هي ضريبة الاستقطاع وما الفرق بينها وبين ضريبة الدخل حيث تعتبر من أنواع الضرائب التي تفرضها حكومة السعودية كما وصفناها لك سابقاً .
- <a class="ref-backlink" data-href="#ref1" data-wpel-link="internal"> ^ </a> zatca.gov.sa، <a data-wpel-link="external" href="https//translate.google.com/website?sl=iw&tl=ar&anno=2&u=https//zatca.gov.sa/ar/eServices/Pages/default.aspx?taxtype%3D5" rel="nofollow external noopener noreferrer" target="_blank"> مصلحة الزكاة والدخل والجمارك </a> ، 10/01/2024
